地产开发有限公司2016年年终奖金分配方案（草案）（三）

一、    年终奖金核定方式

1、            年终奖金总额确定

年终奖金总额可采用以下方式核算：

（1）       从全年营业总额结合公司全年销售目标完成比例按不同档次计提

说明：可按公司全年营业总收入确定基数百分比计提奖金总额，建议比例为0.2-0.5%之间，然后再按实际营业收入与原定目标的完成比例确定实际奖金总额。

举例：假如2016年完成年度销售额1.2亿元，按0.2%计提，1.2亿×0.2%=24万，原定销售目标2亿，实际完成比例为60%，奖金分配总额为24万×60%=14.4万元。

（2）       按公司全年实现的利润总额完成比例按不同档次比例计提

说明：由财务部核算全年税后净利润，由董事会决定提留股东权益、分红、公司提留资金比例后，按剩余比例乘以目标利润完成比例确定年终奖金总额。

举例：

情况1（未完成目标）：2016年实现税后净利2000万元，股东权益、分红、公司提留资金按98%计提，原定利润目标为3000万，完成比例为66.7%，奖金总额=2000万×（1-98%）×66.7%=26.68万（相当总利润1.33%）

情况2（超额完成目标）：2016年实现税后净利3000万元，股东权益、分红、公司提留资金按98%计提，原定利润目标为2000万，完成比例为150%，奖金总额=3000万×（1-98%）×150%=90万（相当总利润3%）

（3）       按公司全年人工工资成本总额按全年目标完成比例分档次计提

由财务部核算公司所有的人工工资年度成本，按20-30%计提年终奖金总额，再乘以年度目标完成比例，最终确定实发奖金总额。

举例：公司总人数20人，高管4名，平均月工资1.2万元，合计6万元。

中层干部5名，平均月工资5000元，合计2.5万元。

一线员工11名，平均月工资2500元，合计2.75万元。

年度人工工资总额135万元，按30%提取年终奖，为40.5万元。

按前例（2），未完成目标，年终奖总额为40.5万元×66.7%=27万元

超额完成目标，年终奖总额为40.5万元×150%=40.5万元

2、      年终奖金功能结构确定

年终奖金总额确定后，按奖励功能不同划分比例。如下：

基础奖金：约占60%，按职能部门职责与重要性的不同，分配到各部门。

部门奖金：约占20%，按部门整体考核不同，以优秀、良好、一般为三个档次，划分比例，分配到各部门，由各部门领导酌情分配到个人或作为部门公共基金。

董事会特别奖金：约占10%，由董事会在公众场合特别向优异表现的管理层人员专门颁发。

个人优秀表现奖：约占6%，用于奖励全勤员工、优秀员工、有特殊贡献的员工、及有家庭困难的员工。

福利奖：约占4%，用于春节福利（如发年货、购物卡等）、或公司年会抽选幸运奖。

3、   如何按各部门职能划分奖金分配比例

（1） 基础奖金按业务部门与后勤服务部门按比例分配，如下图：

（2） 部门奖金按各部门团队表现按比例分配。

A、       由行政部门按公司规定对部门表现进行考核，给予优秀、良好、普通等三个档次评级。评级条件可参考以下因素：

u   本部门全年整体出勤率

u   本部门任务目标完成比例

u   本部门年度、季度、月度工作计划完成度与准时率

u   本部门协作其他部门工作频率（非本部门工作职责）

u   本部门突出贡献事件次数

B、        按评级标准可参考如下部门奖金分配比例：

u 优秀部门，1个，部门奖金分配比例40%

u 良好部门，2个，部门奖金分配比例各15%

u 普通部门，3个，部门奖金分配比例各10%