尽职调查律师操作指引（三）

6.目标企业争议与解决情况的审查

　　（1）目标企业是否有已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；

　　（2）目标企业是否有正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；

　　（3）目标企业是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果；

　　（4）目标企业是否有因为环保、税收、产品、责任、劳动关系等原因而受到相应行政处罚、执行情况；

　　（5）目标企业是否有因环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而正在接受相应行政调查，调查进展情况及可能的结论和处罚结果；

　　（6）目标企业是否有因环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而被进行相应调查和处罚的潜在可能性，可能的结论及处罚结果；

　　（7）目标企业正在进行的或已受到警告的政府调查（国内外）情况，有关文件，已做出的有强制力的决定、裁定、执行令等；

　　（8）目标企业与他人自行和解、调解、协议取得或放弃的权利、主张、要求或禁止进一步行动的情况；

　　（9）目标企业所收到的有关主张目标企业有专利、商标、著作权等侵权行为、不正当竞争和主张目标企业违法、违规的函件等。

　　7.目标企业组织结构及治理结构审查

　　（1）目标企业内部结构关系；

　　（2）目标企业内部相关职能部门及职能划分、相互关系、负责人情况；

　　（3）目标企业内部治理结构设置、职能权限、相互关系、机构运行及负责人情况；

　　（4）目标企业是否有企业办社会职能的机构、具体情况及经营运行和财产状况；

　　（5）目标企业近三年来主要（重大）决策在程序上和实体上的有效性及相关文件；

　　（6）目标企业股东大会（职代会）、董事会（经理办公会）、监事会及其规范运作情况；

　　（7）目标企业股东、董事、监事、经理及其他高管层人员情况；

　　（8）目标企业的独立性，包括：

　　①人员的独立性；

　　②财务的独立性；

　　③机构的独立性；

　　④业务的独立性；

　　⑤资产的完整与独立性。

　　（9）目标企业内部组织结构的重大变化及主要管理体制的变动；

　　（10）目标企业附属机构、控股子公司、参股子公司、分公司、办事处、独立核算的业务部门及其下设机构情况。

　　8.目标企业人力资源状况

　　（1）与目标企业有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；

　　（2）目标企业可分流人员范围、数量及构成；

　　（3）病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应协议和执行情况；

　　（4）目标企业的三险一金是否按时足额缴纳；

　　（5）目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放，是否建立并持续缴纳失业保险金，是否有最低生活保障制度；

　　（6）目标企业事实劳动关系及交叉劳动关系情况；

　　（7）目标企业需新签、变更、解除、终止劳动关系的情况；

　　（8）目标企业职工与企业解除或终止劳动关系后，社保关系是否已接续好，相互间债权、债务关系状况及是否已解决；

　　（9）目标企业停薪留职、内退、请长假、长期学习、参军入伍、挂名、自谋职业、因私出国、女职工“三期”职工数量及目前状况；

　　（10）目标企业职工持股、管理层持股状况；

　　（11）目标企业职工激励计划情况、职工福利制度计划安排；

　　（12）目标企业职代会（工会）建立及运作情况；

　　（13）目标企业劳动卫生、劳动安全、劳动保护、劳动保险制度建立及执行情况；

　　（14）目标企业职工住房制度改革情况；

　　（15）目标企业劳动法律、法规及政策的执行情况，有无处罚，有无潜在处罚的可能性。

　　9.目标企业的关联交易与同业竞争

　　（1）目标企业关联交易数量及现状，对目标企业的影响、制约、辅助程度；

　　（2）目标企业关联交易、关联方的情况；

　　（3）目标企业关联交易的合法性、交易条件的公允性；

　　（4）目标企业是否有关于消除或避免同业竞争的协议、承诺；

　　（5）股东间、股东与目标企业间、股东与目标企业客户间的关联交易。

　　10.目标企业技术、环保、产品标准及获奖

　　（1）目标企业产品（服务）的技术含量大小、技术敏感性、产品（服务）对技术的依赖程度；

　　（2）目标企业拥有的技术的性质、来源、权属；

　　（3）目标企业使用的非自有技术的性质、来源、使用条件及期限；

　　（4）目标企业开发新产品的人员能力、设施、设备情况及科研组织情况；

　　（5）目标企业环保标准、排污和治理情况；

　　（6）目标企业目前实行的产品质量标准、级别及质量控制与检验系统；

　　（7）目标企业所获的技术奖项、级别、类别等情况；

　　（8）目标企业特许经销保护、广告与促销、客户情况、竞争战略与评价、销售方式。